国家外汇管理局关于印发《国家外汇管理局〈国际收支申报核查证〉管理工作制度》的通知
国家外汇管理局
国家外汇管理局关于印发《国家外汇管理局〈国际收支申报核查证〉管理工作制度》的通知
（2004年10月15日 国家外汇管理局发布）
汇发[2004]102号
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：
为配合国际收支统计申报核查工作的有效开展，保证国家外汇管理局及其分支局（以下简称“各分支局”）国际收支统计申报核查机构和人员依法核查，加强对《国际收支申报核查证》的管理，依照《国际收支统计申报办法》及其实施细则、《国家外汇管理局执法证管理办法》的规定，我局制定了《国家外汇管理局〈国际收支申报核查证〉管理工作制度》，现就有关事项通知如下：
一、有关《国际收支申报核查证》的颁发、使用和管理等应严格按照《国际收支统计申报办法》和《国家外汇管理局执法证管理办法》的规定执行。
二、各分支局应根据工作人员的业务情况对检查证与核查证的申领进行合理分配，确保外汇局工作人员不同时持有检查证和核查证。
三、各分支局可根据工作需要和工作人员岗位变动情况申领核查证，不必集中申领。
四、各省级分局可根据本核查制度，自行制定适用于辖内分支局有关核查证管理的具体规定。
五、因1999年以来国际收支统计工作人员变动较大，下一步将换发核查证，有关换证事宜另行通知。
请各分局接到本通知后，及时转发给辖内支局。执行中如有问题，可与国家外汇管理局国际收支司联系。
联系人：卢之旺
联系电话：010-68402374
附件：国家外汇管理局《国际收支申报核查证》管理工作制度
附件：
国家外汇管理局《国际收支申报核查证》管理工作制度
第一条 为进一步规范《国际收支申报核查证》（以下简称“核查证”）的管理，根据《国际收支统计申报办法》、《国家外汇管理局执法证管理办法》及有关规定，制定本工作制度。
第二条 本工作制度适用于国家外汇管理局及其分支局。国家外汇管理局国际收支司（以下简称“总局国际收支司”）负责统一设计、印制、发放、收回和管理核查证；国家外汇管理局各省级分局负责本局及辖内分支局核查证的审核、分发、收回和管理。
第三条 总局国际收支司将核查证作为一种重要凭证进行管理，指定专人负责核查证的分发、收回和集中保管、空白核查证专柜上锁，并建立年度档案记录（包括电子或纸质形式，下同），档案记录应包括核查证的印制数量、发放情况、变动情况及剩余情况。
第四条 国家外汇管理局及其分支局工作人员不得同时持有检查证和核查证。对于从事外汇检查工作的专职或者兼职人员，应申领检查证；对于从事国际收支统计相关工作的人员，应申领核查证。
对于从事外汇业务人员较少的支局，应妥善分配检查证和核查证的持证人员。
第五条 国家外汇管理局及其分支局国际收支统计工作人员申领或补办核查证时，需备齐下列材料：
（一）《国家外汇管理局<国际收支申报核查证>申领表》（见附件1）（以下简称“申领表”）；
（二）本人近期一寸免冠彩色照片一张；
（三）本人身份证复印件一张；
（四）遗失公告复印件（补办核查证时提交）；
（五）国家外汇管理局要求的其他材料。
第六条 总局国际收支统计工作人员申领核查证时，应将本工作制度第五条所要求的材料提交国际收支司核查证经办人员，经办人员应当在5个工作日内审核申领表中填写的事项，确保所填事项完整准确，申领人的持证情况应满足本工作制度第四条的要求。审核完毕后交国际收支司处及司负责人签署意见。
第七条 外汇局各分支局国际收支核查人员申领核查证时，应当将本工作制度第五条所要求的材料提交所在外汇局核查证经办人员，经办人员应当在5个工作日内审核申领表中填写的事项，确保所填事项完整准确，申领人持证情况满足本工作制度第四条的要求，审核完毕交本局负责人签署意见并加盖公章后逐级上报至所属外汇局省级分局。
第八条 外汇局省级分局应审核、汇总、留存辖内分支局上报的申领材料，填写《〈国际收支申报核查证〉申领及变动情况汇总表》（见附件2）（以下简称“汇总表”），并将填好的汇总表（电子及纸质形式）与申领人照片（背面标明申领人单位、姓名）上报总局国际收支司。总局国际收支司核查证经办人员在收到分局提交的汇总表后2个工作日内，上报处及司负责人签署意见。
第九条 总局核查证经办人员根据国际收支司负责人已签署同意意见的核查证申领表或汇总表填写空白核查证，在总局人事司加盖钢印后将核查证发给总局申领人员或外汇局省级分局经办人员，由省级分局负责向辖内分支局发放核查证。
第十条 国家外汇管理局及其省级分局应妥善留存核查证持证人员的申领材料，并建立有关核查证颁发登记和变动情况（包括遗失、注销等）的年度档案记录以备核对。
第十一条 外汇局分支局应指定专人负责核查证的经办管理，包括汇总核查证的申领、分发和缴回，及时将核查证的遗失、注销等变动情况逐级上报总局国际收支司。
外汇局分支局的核查证经办人员负责集中保管本级外汇局持证人员的核查证，在进行国际收支申报核查前将核查证分发给持证人，核查结束后及时将核查证收回集中保管。
第十二条 核查证持证人员应当妥善保管，依法使用核查证，不得涂改、故意毁损和转借核查证。核查证如有遗失，遗失人应立即向所在外汇局提交遗失情况说明（包括遗失时间、地点、原因等情况），本局核查证经办人员在2个工作日内审核完毕交本局负责人签署意见后逐级上报至省级分局。外汇局省级分局应在收到遗失情况说明2个工作日内在《金融时报》上以国家外汇管理局的名义对核查证的遗失情况进行公告（见附件3），省级分局核查证经办人员必须在遗失公告刊登后的5个工作日内，向总局国际收支司报告核查证遗失情况并邮寄或传真刊登的遗失公告复印件。
第十三条 当核查证持证人员因岗位变动或其他原因不再从事国际收支统计申报核查工作时，持证人员应当在办理有关人事手续之前向所在外汇局缴回所持有的核查证，并由所在外汇局逐级上报至省级分局。外汇局省级分局核查证经办人员应对辖内分支局缴回核查证的情况进行汇总登记（见附件4），并将缴回的核查证及汇总登记档案记录上报总局国际收支司办理注销手续。
第十四条 外汇局各省级分局应在每年12月中下旬查验其辖内核查证持有情况、核对核查证档案记录，并在当年12月31日前通过外汇局内部电子信息传输系统向总局国际收支司统计制度处（邮箱地址：stat@bop.safe）报告当年核查证的查验情况。总局国际收支司应在每年年初核对上一年的核查证档案记录，并将核查证档案记录在国家外汇管理局信息门户网上予以公布，供分支局查询核对。
第十五条 本工作制度自2004年11月1日起实施。
附件1：国家外汇管理局《国际收支申报核查证》申领表（略）
附件2：《国际收支申报核查证》申领及变动情况汇总表（略）
附件3：《国际收支申报核查证》遗失公告格式（略）
附件4：《国际收支申报核查证》档案记录（略）
在原有举证时限制度中，由于没有规定法官的自由裁量权，而司法实践中产生一定弊端。2002年最高人民法院《关于民事诉讼证据的若干规定》规定了举证时限制度，其中包含了被称之为“证据失权制度”的规定。该司法解释第三十三条规定：“举证期限可以由当事人协商一致，并经人民法院认可。由人民法院指定举证期限的，指定的期限不得少于三十日，自当事人收到案件受理通知书和应诉通知书的次日起计算。”第三十四条规定：“当事人应当在举证期限内向人民法院提交证据材料，当事人在举证期限内不提交的，视为放弃举证权利。对于当事人逾期提交的证据材料，人民法院审理时不组织质证。但对方当事人同意质证的除外。”
该制度的主要功能在于使得部分逾期提出的证据不再具备可采性，而将其排除出认定案件事实的证据之列。因此，举证时限制度的主要目的在于督促当事人的举证积极性和防止证据突袭，以保证民事审判的效率和公平。
然而，在司法实践中却存在以下弊端：一方面，在相当部分的案件中，由于当事人的诉讼能力差，尽管无主观上的故意，也会发生逾期提交证据的情况，如果严格按照上述司法解释的规定，显然这样的情形便会被视为当事人“放弃举证权利”；另一方面，对于对方当事人逾期提出的证据，如果对本方不利，当事人很显然不会同意予以质证，那么按照法律的规定，必然是相关证据无法进入审理程序，导致法院难以查清案件事实，实体公正的实现会受到巨大挑战，当事人的合法权益也就难以得到有效保护。例如在杜某诉李某返还原物纠纷一案中，原告诉称与被告是雇佣关系，因其拖欠被告工资，致被告将其重型仓栅式半挂车私自开走；要求法院判决被告返还原物并赔偿损失36000元。而被告却主张二者系合伙关系。根据相关司法解释规定，当事人之间没有书面合伙协议，又未经工商行政管理部门核准登记，但具备合伙的其他条件，又有两个以上无利害关系人证明有口头协议的，人民法院可以认定为合伙关系。在本案中，证人成为判断案件基本事实的关键。开庭审理时，被告提供的证人名单中，有的未带身份证，有的系长途货运司机未能在案件开庭当天赶回。法官未接受逾期举证，判决支持了原告诉求。此案被告申诉至检察院。经法院重新立案再审，调查发现当地类似原被告之间的合伙关系十分普遍，5名证人均证实两人系合伙。
从上述案例可以看出，由于原有的举证时限制度排除了法官自由裁量权，往往使得“证据失权制度”成为实现公平和正义的绊脚石。当法官面对另一方当事人及律师强烈的诘问时，即使有心维护实体公正，也因法律强制性的规定而没有回旋的余地，从而陷入十分尴尬的境地。这样，“证据失权制度”甚至会沦为一方当事人利用的工具。在僵硬的程序规定面前，诉讼能力较弱的当事人的实体公正被拒之门外；他们往往通过向检察院申诉等其它途径仍然奔走不已，“案结事不了”。该条规定本义是节约司法资源、提高审判效率，但有时却妨碍了更高位阶的公正价值的实现。
2013实施的新民诉法规定了举证时限制度及法官的自由裁量权。该法第六十五条规定：“当事人对自己提出的主张应当及时提供证据。人民法院根据当事人的主张和案件审理情况，确定当事人应当提供的证据及其期限。当事人在该期限内提供证据确有困难的，可以向人民法院申请延长期限，人民法院根据当事人的申请适当延长。当事人逾期提供证据的，人民法院应当责令其说明理由；拒不说明理由或者理由不成立的，人民法院根据不同情形可以不予采纳该证据，或者采纳该证据但予以训诫、罚款。”本条规定在要求当事人及时提出证据的同时，赋予法官是否采纳逾期提供证据的自由裁量权。在具体案件办理过程中，法官面对程序正义和实体公正发生冲突的情况，便可依法运用自由裁量权进行价值权衡。
国外民诉法举证时限制度中也有法官自由裁量权的规定。如德国民诉法规定，只有在法官认为当事人逾期举证有重大过失，而且会导致延迟诉讼时，才动用证据失权予以制裁；在当事人逾期举证时，法官有一定的自由裁量权，来动态地衡量实体公正与程序公正之间的价值，最终作出决定。在日本和中国台湾地区的法律中，逾期提出的证据也不一概而论地视为“失权”，均规定了逾期提出证据的一方可以向法院及对方当事人说明未能及时提出的理由，至于是否失权，由法官自由心证决定。
实践中，还曾出现过因为当事人逾期提出鉴定申请，被法官“说服”撤诉后重新起诉的情况。如果仅仅因为一方当事人诉讼能力过弱，导致法官开庭询问时才表达了鉴定申请，就阻却审判的继续进行，同样是不合理的。笔者认为，在一些时限制度方面，增加规定一定的法官自由裁量权，可以从一定程度上缓解民诉法中相关程序条款的僵硬性，照顾到案件的实体公正；在司法实践中具有合理价值与积极意义。
（作者单位：河南省安阳市龙安区人民法院）